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水口山工程技术有限公司财务报表分析
一、水口山工程技术有限公司简介
水口山工程技术有限公司成立于2005年，是一家房屋建筑型企业，企业总部位于湖南省衡阳市常宁市水口山镇常青路，企业法定代表张晓林，初始注册资本2180万元人民币。水口山工程技术有限公司主要营业范围包括有色冶金工程、生态建设和环境保护工程咨询；冶金行业（金属冶炼工程、冶金矿山工程）、建筑行业、特种设备（压力管道）设计；建筑工程、矿山工程总承包；建筑和机电安装工程、防水防腐保温工程、环保工程专业承包；承装电力设施；机电设备、五金材料、施工器材经营及租赁；机械设备加工与制作；施工劳务；广告制作。
二、水口山工程技术有限公司财务报表分析
（一）资产负债表
表1  水口山工程技术有限公司近三年资产负债简表
单位：万元

时间	2016年	2017年	2018年
货币资金	1105	1219	1263
流动资产合计	1544	1632	1648
非流动资产合计	2190	2238	2257
其他应收款	991	998	1010
存货	1256	1266	1233
资产总计	4485	4592	4634
负债总计	2763	2823	2896
所有者权益合计	1722	1769	1838

 

根据上表可以知道，水口山工程技术有限公司的总资产规模在2016年至2018年间，由4485万元上升到4634万元，实现了149万元的增长，虽然增长幅度较小，但仍然处于资产扩张的状态。水口山工程技术有限公司的流动资产从2016年的1544万元增长到了2018年的1648万元，以每年十万元左右的速度在缓慢攀升，虽然增长速度缓慢，但是综合整个资产负债简表的情况来看，水口山工程技术有限公司在平稳缓慢的发展着。
（二）利润表
表2  水口山工程技术有限公司2016-2018年利润表
单位：万元

项目	2016年	2017年	2018年
营业收入	2021	2033	2042
营业税金及附加	196	197	197
营业成本	1226	1223	1219
利润总额	795	810	823
净利润	599	613	626

 

从表2来看，水口山工程技术有限公司2016年到2018年营业收入逐年增加，营业成本在2017年还降低了，总体来看，收入增加比率高于成本增加比率，企业利润总额增加，加上因为国家对中小企业的税收政策扶持，企业营业税金并没有随着增值额的增加而增加，企业净利润增加速度提高。
（三）现金流量表
表3  水口山工程技术有限公司2016-2018年现金流量表
单位：万元

项目	2016年	2017年	2018年
销售商品、提供劳务收到的现金	433	446	454
购买商品、接受劳务支付的现金	267	284	286
经营活动产生的现金流量净额	221	232	236
投资活动产生的现金流量净额	463	359	410
筹资活动产生的现金流量净额	505	413	331

 

目  录

一、 水口山工程技术有限公司简介 1

二、水口山工程技术有限公司财务报表分析 1

（一）资产负债表 1

（二） 利润表 1

（三） 现金流量表 2

三、财务指标分析 3

(一)盈利能力分析 3

（二） 偿债能力分析 3

（三） 营运能力分析 4

（四） 发展能力分析 4

四、 公司财务指标反映出的问题 4

五、 解决方案 5

（一） 拓展新领域，实现企业转型升级 5

（二） 聘请专业人士，提高投资收益 5

（三） 加强库存管理，降低库存成本 5

（四） 提高技术手段，减少资源浪费 5

（五） 寻找稳定的融资伙伴 5

六、 结语 5

参考文献 6

参考文献

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[8]韩东.基于发展战略视角的企业财务报表分析——以美诺华药业股份有限公司为例[J].财会通讯,2016(35):75-79.

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