戴氏餐饮集团管理咨询公司现金管理改进方案设计

戴氏餐饮集团管理咨询公司现金管理改进方案设计

摘要

现金是基础货币的重要组成部分,是货币供应量中最活跃的一个层次。库存现金是企业流动性最强的资产，对于维持企业正常的生产经营管理具有重要作用,经济发展越快，现金流量在企业的生存发展和经营管理中的影响就越大，但当前企事业库存现金管理中存在诸多问题及现状,这给企业经营管理带来了损失，特别是一些企业存在现金收付频繁、业务量大、涉及的经办人员多等特点,这些为企业现金管理带来一些问题，更成为犯罪滋生的土壤，也在一定程度上影响了正常的金融运行,加剧了金融风险。本文以戴氏餐饮管理有限公司为例，主要介绍了公司库存现金管理现状及发现的问题，并对其如何完善库存现金管理提出相应对策。

关键词：现金管理；管理现状；问题对策

1.公司简介 1

1.1公司基本信息 1

1.2公司现金管理制度介绍 1

2. 戴氏餐饮管理咨询有限公司现金管理存在的问题 2

2.1无备用金限额 2

2.2使用现金随意，频繁现金交易 2

2.3库存现金账实不符 2

2.4信用卡套取现金现象普遍 2

2.5代班人员随意，责任不明确 2

3. 戴氏餐饮管理有限公司现金管理的改进方案 3

3.1制定明确使用备用金限额 3

3.2加强对总台岗位人员现金管理的培训 3

3.3制定完善的现金使用管理奖惩制度 3

3.4固定代班人员，责任到人 3

4. 结束语 4

参考文献 5

致谢 6

结束语

在现金管理中，加强现金管理的目的在于提高企业的资金周转效率同时，也促进销售的增长及企业的良好运营，最终提升企业的核心竞争力，因此有一个适合本企业的现金管理制度是企业一个强大的“武器”，它能使现金管理上一个新的台阶。但员工也是企业实现目标的最有活力的要素，因此企业要取得成功，必须要有优秀、高素质、为企业着想的员工，并且确保员工能够完成自己的工作并表现出对企业的忠诚和创造性，企业所有员工能相互协调，相互合作，为了促进戴氏餐饮管理有限公司库存现金管理朝着科学高效的方向发展，会计人员应该加强与公司内部各部门之间的合作，内外相互配合从而使现金管理得到有效的控制，提高经济效益！由于本人水平及技能经验有限，考虑问题的深度和广度不够，行文存在许多不足之处，导致本设计存在一些局限性。本文仅针对长沙市戴氏餐饮管理咨询有限公司在现金管理上存在的问题进行了浅谈和提出了一些简单方案，文中还有许多没有能详细探究和解决的问题，希望日后能不断提升自己的专业水平，在来进一步研究和探讨。

参考文献

[1]谢获宝,左远雄.试析上市公司现金的证券化管理[J].科技进步与对策,2014（1）

[2]李莉.我国现金证券化的可行性分析[J].审计与理财,2015(4)

[3]李恩柱.企业现金风险的防范[J].财会研究,2012(2)

[4]王昕,魏宇薇.企业现金风险防范及管理[J].大连民族学院学报,2014（2）

[5]马程琳.谈当前现金管理中存在的问题及对策[J].特区经济,2013（3）

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