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金竹山矿业公司库存现金管理存在问题及改进措施
摘 要
现金作为支付手段具有偿还债务日常流通的作用，相当于企业公司的血液，是企业生产经营活动的最基本要素。如果一个企业不能达到现金收支平衡的状态，很容易造成现金短缺或资金盈余。同时，现金流动性强，会使得资金挪用的风险加剧。因此，加强对现金的管控，对中小企业等法人单位以及非盈利组织机构具有十分重要的意义。
本文对于金竹山矿业公司库存现金管理上存在的问题进行分析。在立足于各种参考文献与书本知识的基础上，根据公司现状的分析，试图找出金竹山矿业公司存在的问题，并提出改进意见。希望能使公司的管理、风险防范能力得到提高，让公司对货币资金的管控力度增强,实现企业的稳定发展。
关键词：资金管理；库存现金；问题及对策
目 录
前言 1
1.金竹山矿业有限公司公司简介 1
1.1金竹山矿业公司基本信息介绍 1
1.2公司库存现金管理现状 2
2.金竹山矿业公司库存现金存在问题及分析 2
2.1 现金管理制度不完善 2
2.2存在白条冲库现象 2
2.3会计人员老龄化，人才培养出现断层 2
2.4无库存现金限额 3
2.5岗位分工不明确 3
3.金竹山矿业公司库存现金管理存在问题的解决对策 3
3.1建立完善的现金管理制度 3
3.2杜绝白条冲库 4
3.3优化人员结构，提高会计人员素质 4
3.4严格控制库存现金限额 4
3.5明确岗位分工 4
4.结束语 5
参考文献 6
致 谢 7
前言
现金是企业生存、发展的必备资产，是企业生产经营发展的根本，也是安全性最低的资产。对于集团来说，不仅要考虑怎么优化配置发挥资金的优势。还要想怎么解决资源流失、随意挪用现金、盗窃、资源短缺以及资金管理体系分散、缺乏监控。母公司不能完全掌控集团子公司的资金运行情况和下属成员单位的资金运营行为，就不能给子公司的收益性较高的活动提供资金方面的支持，最终造成子公司投资、筹资比例不当，内部资金融通失调，资金链断裂等问题，母公司则将会因为相互之间的关系被拖入无穷无尽的债务担保风险中。
1.2公司库存现金管理现状
金竹山矿业有限公司在库存现金管理方面主要表现为：现金报销、库存现金的保管、差旅费的报销、员工的借款、补贴等。但是金竹山矿业公司作为小企业他的库存现金管理制度并不完善，表现为没有定期清理库存现金数目，没有做到日清月结，在企业中还有白条抵库现象发生。并且由于公司财务会计人员普遍年龄都较大面临退休，而新的会计没有到岗，这意味着公司将面临财务会计人员交接不顺利的情况。
参考文献
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