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河北省巴迈隆木业有限公司内部控制分析

摘要:大中企业作为我国经济中最具有活力和生命力的一个亮点，为我国创造了良好的经济效益和社会效益。但是随着时代的进步、经济的发展，大中企业的进一步发展面临着严峻的挑战。研究营大中企业的内部控制模式，以此来提升我国大中企业的绩效，既顺应了我国宏观理论研究发展的需求，又对我国内部控制理论的研究和与实务的结合有较强的现实意义。本文论述了河北巴迈隆木业有限公司内部控制存在的问题，最后结合公司现实状况，对其内部控制制度的完善提供了相应建议。

关键词:内部控制  审计  解决措施

 

目录

摘要1
关键词1
 一、内部控制的含义1
 二、公司简介1
三、公司内部控制存在的问题2
（一）内部控制环境不完善2
1、组织结构不合理2
2、风险管理意识薄弱2
3、成本控制意识不强2  
（二）企业内部控制活动的不完善2   
（三）内部控制监督不重视3
（四）内部控制手段落后3
四、解决中小企业内部控制问题的对策3
（一）完善企业的内部控制环境3
1、建立合理的组织结构3
2、提高风险管理意识3
  3、有效充分的发挥内部审计、稽核的作用3  
（二）加强控制活动的完善4
1、建立不相容职务岗位分离制度4
 2、授权审批控制4
（三）建立和加强会计电算化条件下的内部控制4
五、结束语5
 参考文献5
致谢6
 

参考文献

[1]李国盛.内部控制的现状、成因、对策及建议,[J].四川会计,2001(2)：96-97

[2]陈丽华,刘宽清.如何建立和完善国有企业内部控制制度，[J].河北财会,2001(6)：433-435

[3]陈铃.关于我国内部控制规范建设的思考,[J].会计研究,2001(8)：73-75

[4]潘经民.企业内部控制制度的难点及其理性思考,[J].财务与会计,2001(9)：45-56

[5]徐一飞.以预算管理发展现代企业内部控制，[J].上海会计,2001(2)：79-90