天童长沙分公司库存现金管理方案优化设计

天童长沙分公司库存现金管理方案优化设计

摘要

现金是指各企业单位所存放的一定数量现钞，库存现在金不仅是企业中流动性最强的资产，同时它对于维持企业的生产经营活动起到了至关重要的作用。在社会经济发展迅猛的今天，现金的意义也更为重大，每一个企业内部所存放的库存现金的多与少都足以影响国家的整个经济秩序。因此，加强现金管理，完善内部控制对于企业和国家而言都具有重大的意义。本文通过对企业的库存现金分析指出了现金管理中所存在的一系列问题，并提出了相应的措施，使企业得到更长远的发展和公司最大利益化。

关键词：库存现金；现金管理；措施；

摘要 11

1.库存现金的含义及管理意义 12

1.1库存现金的含义 12

1.2 库存现金的管理意义 12

2.库存现金管理制度与规定 13

2.1 库存现金管理 13

2.1.1 现金收入管理 13

2.2.2 现金支出管理 13

2.2 银行存款管理 14

2.3公司的库存现金，不得以私人名义存入银行 14

2.4加强对现金的管理，确保财产安全和完整 14

3.企业现金管理存在的主要问题、原因及措施 15

3.1企业现金管理存在的主要问题 15

3.2现金管理出现的问题原因分析 16

3.3企业现金管理措施 17

4.结论 18

参考资料 19

致谢 20

1.根据毕业设计任务，对毕业设计进行概述

1.1毕业设计选题的背景及依据

在激烈的市场竞争中，天童长沙分公司管理模式也在发生着巨大的变化，然而资金对企业发展至关重要，如果将企业比喻为人体的话，那资金就是身体中的血液。可以说资金是企业经营和发展的必不可少的条件，所有企业的生存与发展必须基于一定的资金。

1.2本毕业设计的意义

库存现金的管理是中小企业保持资金流动性中最重要的部分。资金的流动性的作用是保证中小型企业可持续发展的决定性因素，如果出现资金断流中小型企业将面临极大程度的企业倒闭危险。

1.3本设计与自己所学专业的关系

公司库存现金管理与会计专业岗位紧密结合，会计专业培养的目标是培养能处理会计基础业务、现金收支及会计核算和成本管理的综合职业能力，在现在工作岗位日益竞争下，要想成为一名优秀的会计人员就必须从最基础的现金管理开始，严格要求自己，为公司把好关。

1.4有何创新和实用价值

一般的分支公司的现金管理人员会由多名员工经手，那么这样是否会有出现库存现金去向不明的情况？现阶段中国银行结算制度跟不上形势发展的要求，资金结算在途时间过长，很不利于企业加速资金周转，提高经济效益。为了更好的加强对库存现金的管理，我们应该从内部人员的控制以及对库存现金的监管，以尽可能的减少不必要的损失。为赚取利润提供更好的基础条件从而提供成本效益，不断创新现金管理方式，以适应形式发展的需要。

1.5主要参考资料

[1] 张庆阁。论企业财务管理中的资金时间价值管理[J]. 商业会计，2012，（4）。

[2] 嵇秀兰。加强企业财务监督完善企业财务管理[J]. 企业研究，2012，（4）

[3] 张安忠、曹卫兵. 中小企业现金管理方法[N]. 郑州航空工业管理学院学报，

[4] 王桂燕.库存现金管理不容忽视[J].财政监督:2008,:17-18.

[5] 邹根华,项繁繁.库存现金管理存在的问题及对策[J].现代金融:2008,:19-20

2.毕业设计思路、毕业设计主要内容、拟采取的实施步骤与方法、预期效果

2.1毕业设计思路

首先通过对库存现金管理的概述说明什么是企业库存现金；其次通过分析库存现金在企业发展过程中的重要意义；最后针对如何加强企业库存现金管理工作中一系列问题提出相应的方案。

2.2毕业设计主要内容

根据所学库存现金的基本理论知识，结合天童长沙分公司库存现金成本在企业发展过程中所遇到的问题及一些相应的解决方案，分析企业库存现金在企业法杖过程中的作用，以此为毕业设计的研究方向，撰写毕业设计。

2.3拟采取的实施步骤与方法