雅腾光电有限公司的现金管理制度设计

雅腾光电有限公司的现金管理制度设计

摘要：现金是整个公司的发展命脉，贯穿公司生存和发展的每个环节。一个公司想要长期发展必须完善好现金管理制度。本设计以雅腾光电有限公司作为分析对象，首先对雅腾光电有限公司的基本情况进行介绍，再通过了解雅腾光电有限公司现金管理制度所采取的方法和现状对其公司现金管理中存在的问题进行分析。最后对解决雅腾光电有限公司现金管理方面存在的问题进行探讨寻求解决方案。本设计总体来说分为三个部分，第一部分就是介绍雅腾光电有限公司的基本情况和其在现金管理方面采取的方法、现有的状况；第二部分就是找出存在的问题以及其原因分析；第三部分是对解决这些问题根据实际情况提出的可行性建议。

关键词：现金管理制度；内部控制；管理意识

摘要： 2

绪论 3

一、设计背景 3

二、设计依据 4

三、设计思路 4

四、形成的毕业设计作品 4

（一）雅腾光电有限公司的基本情况介绍 5

（二）雅腾光电有限公司现金管理制度的方法与现状 5

（三）存在的问题及原因分析 5

1、白条抵库现象严重 5

2、现金使用很随意且频繁 5

3、现金管理制度不够健全 5

（四）对解决雅腾光电有限公司现金管理制度存在问题的建议 5

1、建立健全的出纳岗位制度、增强出纳人员现金管理意识 5

2、加强内部控制、建立健全监督体系 5

3、完善现金管理制度 5

结论 5

参考文献 6

绪论

现金主要包括银行存款、库存现金、其他货币资金和现金等价物。有着流通和支付功能。它的流动性在公司里面也是最强的，从现金可以看出一个公司的偿付能力如何。它的根本目的就是实现企业利益最大化。现金管理工作不仅非常重要而且十分复杂，因此必须加强公司的现金管理，完善现金管理制度。

一、设计背景：

雅腾光电有限公司于2013年5月成立于广东中山的小榄镇。是国内专业生产LED彩灯的厂家之一，公司以科技进步为先导，引进并消化吸收国内外先进技术。在LED封装、LED晶片和LED应用等许多方面都有着很大的优势，在生产LED彩灯的厂家中雅腾光电有公司是属于具有多种优势的龙头企业。迄今为止，雅腾光电有限公司的厂房面积达到10000多平米，上下员工超过了千人，在行业内是最具实力的企业之一。通过两个月的实习，我发现在这样的大规模公司其现金管理这一块仍然存在着很大的疏漏，现金管理制度也制定的不够完善，因此我选了“雅腾光电有限公司的现金管理制度设计”这一选题，通过查资料、询问专业人员深入了解雅腾光电有限公司的现金管理情况，发现它的问题再对问题进行分析找出其原因。最后根据自己在学校所学的理论知识与老师的指导、和同学的探讨提出来一些可解决问题的对策。

二、设计依据：

本设计依据的是雅腾光电有限公司的真实情况，再根据其现金管理的现状发现问题分析出问题的原因，最后结合我国新颁布的《现金管理制度》、《现金管理暂行条例》提出可行性建议。

三、设计思路：

以雅腾光电有限公司的现金管理制度为框架，根据自己所学的专业知识发现公司在现金管理制度方面存在的问题，再提出相应的解决对策。总体来说就是分为三个部分，第一部分就是介绍雅腾光电有限公司的基本情况和其在现金管理方面采取的方法、现有的状况；第二部分就是对存在的问题以及原因进行分析；第三部分解决这些问题根据实际情况提出的可行性建议。

参考文献

[1]周国高.目前仍需加强现金管理[J].经营管理，2010，5

[2]李玉周.轻松资金管理[M]．西南财经大学出版社，2003:56-59

[3]张安忠、曹卫兵.企业现金管理有妙法[J].市场报，2015

[4]乔万春、李景龙.对企业货币资金管控的分析[J].财经与管理，2009（16）

[5]芳明.现金管理暂行条例[J].绥棱教育信息网，2016

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