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湖南五方国际旅行社货币资金管理优化

摘  要

货币资金是指企业在生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，包括库存现金、银行存款和其他货币资金，它是企业中最活跃的资金，流动性最强，盈利能力最差。货币资金贯穿着整个经营活动的始终，因此货币资金的管理尤为重要，但是现在很多企业都忽视了货币资金管理的重要性，从而影响企业的经济利益。本文通过对五方国际旅行社的货币资金管理进行分析，发现其中存在的问题，提出解决方案。 

关键词：货币资金；存在的问题；解决方案

 

目 录

前  言 1

1.公司简介 1

2. 五方国际旅行社货币资金管理中存在的问题 1

2.1现金坐支现象严重 1

2.2白条抵库现象严重 1

2.3费用报销不合理 2

2.4岗位职责未分离 2

3.公司货币资金管理问题的解决措施 2

3.1严禁坐支现金 2

3.2完善企业费用报销制度 3

3.3规范票据审核流程 3

3.4实行岗位分离 3

4.结束语 4

参考文献 5

致  谢 6

 

结束语

货币资金是企业必不可少的一部分，他是企业的命脉。通过这几个月的实习与自己的观察，我发现五方国际旅行社公司货币资金管理存在着很多问题，这些问题导致公司货币资金的安全性无法保障，从而影响公司的基本利益。本文也提出了一部分的解决方案，公司只有严禁坐支现金、完善企业费用报销制度、规范票据审核、实行岗位分离，货币资金的安全性才会有所保证。才能利用最少的资金争取最大的利益。

 

参考文献

[1] 中华人民共和国现金管理办法暂行条例.

[2] 刘天毅.企业内部控制几个问题的探讨[J].Z中国外贸，2012,3:20-25.

[3] 刘兆信,魏树麾.现代企业管理[M].北京：北京交通大学出版社，2010,1:120-128.

[4] 张流柱,张凤明.财务会计项目化教程[M].北京：电子工厂学出版社，2012,4,17-21.
[5]580毕业设计网 www.bysj580.com
http://www.bysj580.com/a/wxfy/3258.html