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长沙肯德基有限公司现金管理优化设计

摘要

现金是企业的“血液”，是企业经营活动正常进行、生存发展的重要保障，在企业管理中占据重要地位。餐饮企业的现金管理流程及内容虽然很简单，但是其在管理环节中依然有很多细节问题需要注意和解决。以肯德基有限公司为例，在日常的现金管理（营业现金及备用金）中存在：现金长短款、收取假币、账实不符、及员工窃取现金等问题。本设计方案依据所存在的问题提出：规范零备用金的发放流程及数额，建立员工奖惩制度，落实现金管理的制度和完善人员的配置等建议。使得该企业的工作效率得以提高，企业的资金周转灵活，企业不断发展壮大。

关键词：货币管理；营业现金；备用金

 

目  录

1. 公司简介 1

1.1公司基本信息 1

1.2公司货币资金管理系统介绍 1

2.长沙市雨花亭肯德基有限公司货币资金管理的现状 2

2.1备用金管理办法 2

2.2营业现金的管理规定 2

3.长沙市雨花亭肯德基有限公司在现金管理方面存在的问题 3

4.对完善长沙市雨花亭肯德基有限公司货币资金管理的建议 4

4.1核定找零备用金的数额 4

4.2找零备用金的发放 4

4.3提高企业货币资金管理人员的素质、建立奖惩制度 4

4.4加强各部门人员沟通与交流 4

5.结束语 5

参考文献 6

致  谢 7

 

参考文献

[1] 党耀旗. 企业现金管理的技巧[J]. 交通财会, 2009(06)

[2] 宓彦辉. 现金管理业务含义难辨[J]. 中国城市金融, 2009(07) 

[3] 宋耘. 重新认识“现金管理”[J]. 金融信息参考, 2010(11) 

[4] 王德志. 如何解决现金管理中的问题[J]. 陕西审计, 2011(03)

[5] 吴海印. 对完善现金管理机制的思考[J]. 济南金融, 2010(10) 

[6] 周美荣, 王照霞. 当前现金管理中存在的问题与对策[J]. 中国审计信息与方法, 2009(12)

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