深泰有限公司库存管理现金优化设计

深泰有限公司库存管理现金优化设计

摘要

本文所指的库存现金是指企业库存的人民币现金和外币现金，可以随时用于支付现金限额由企业财会部门出纳人员进行监管的货币资金。它是企业流动性最强的资产，对于维持企业，正常的生产经营管理具有重要作用。但库存现金也是企业资产中最容易流失的资产，加强库存现金管理对于企业和国家都具有重要的意义。库存现金管理一直以来都被视为企业货币资金管理的中心理念。本文主要介绍库存现金的意义，以及存在的问题，存在这些问题的原因，解决这些问题的建议。

关键词：现金；库存现金管理；资产

摘要 11

1设计目的及意义 12

1.1设计的目的 12

1.2设计的意义 12

2 库存现金管理存在的问题 12

2.1无库存现金限额 12

2.2 坐支现金 13

2.3大额支现 13

3库存现金管理问题存在的原因 13

3.1 企业不按规定使用现金交易 13

3.2开户银行对企业开户单位库存现金监管不到位 13

3.3出纳人员素质较低 14

3.4企业对库存现金收支的控制不够 14

3.5库存现金内部控制不规范 14

4 加强企业库存现金管理的对策和建议 14

4．1加强库存现金限额的核定管理 14

4.2加强对坐支现金和随意使用现金的管理 15

4.3加强企业大额支现管理 15

4.4提高出纳人员素质 15

结论 15

参考资料 16

致谢 17

1.毕业设计简介

1.1毕业设计选题的背景及依据

随着社会主义市场经济体制的不断完善，企事业间的竞争愈演愈烈，企业想在竞争中获得比较好的经济效益，首先因从管理着手改善，然而管理的核心是财务管理，财务管理的核心是资产管理，资产管理的核心是现金管理，所以库存现金管理尤为重要。

1.2本毕业设计的意义

库存现金是指企业所拥有可以随时用以支付的现金额度，存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。库存现金是企业流动性最强的资产，所以在一些中小企业占据重要部分，确保中小型企业可持续发展决定性因素，如果出现资金断流，中小型企业很有可能面临倒闭的危险。库存现金管理对于维持中小型企生产经营起到巨大的作用，而库存现金也是企业当中最容易流失的资产，所以对于库存现金的管理企业应当严格遵守国家有关现金管理制度，正确的进行现金的收支的核算，对现金使用的合法性与合理性建立健全的监督体系。

1.3本设计与自己所学专业的关系

库存现金管理与会计专业岗位息息相关，会计专业培养的目标是培养能处理会计基础业务,从事会计助理、出纳工作的高素质技术技能型专门的会计人才。而库存现金管理在企业中占有很重要的地位和作用，能为企业带来更高的经济效益。

1.4有何创新和实用价值

有效的管理企业的资金，改善企业一些陋习，加大力度对库存现金限额管理、加大力度对企业大额库存现金管理、加大力度对库存现金的安全性控制，严禁白条抵库、提高出纳人员的素质严禁私设小金库、加强库存现金收支的控制流程。

1.5主要参考资料

[1]（辽宁税务高等专科学校学报）作者（丛春琦）作者单位（辽宁师范大学,辽宁,大连,116029）日期（2006-04-01）

[2]（金融经济（理论版））作者（肖建湘）作者单位（中国人民银行攸县支行）日期（2008-06-01）

[3]（商场现代化）作者（黄傲,周红）作者单位（重庆工商大学）日期（2009-07-01）

[4]（新金融）作者（孟建华）作者单位（中国人民银行南京分行货币金银处）日期（2006-08-01）

[5]（交通科技与经济）作者（张春雨）作者单位（黑龙江省高路公司,黑龙江哈尔滨,150000）日期（2009-02-01）

[6]（内蒙古科技与经济）作者（申利清）作者单位（呼和浩特市城郊西菜园信用社,内蒙古,呼和浩特,010000）日期（2005-12-01）

[7] 《现金管理暂行条例》