中国石油湖南销售分公司财务审批设计

中国石油湖南销售分公司财务审批设计
摘要
本文首先调查了中国石油湖南销售分公司当前在财务审批环节中存在的问题，这些问题包括资金收入审批的执行力度较差、收入审批的控制效果不佳、开户银行对单位现金支出监管弱化、费用报销的审批监督不力等问题等。
然后针对这些问题，一一提出了针对性的优化设计，设计内容包括，严格执行收入审批制度、强化收入审批的控制效果、严查串通银行，超额支出的违规行为、等。
最后，还根据相应的对策，制定了详尽的财务审批制度。
关键词:财务审批；审批流程；审批制度

第1章中国石油湖南销售分公司财务审批现状 1

1.1 中国石油湖南销售分公司的基本状况 1

1.2 中国石油湖南销售分公司现有财务的审批 2

1.2.1财务收入审批 2

1.2.2财务支出审批 2

第2章单位财务审批存在的问题 5

2.1资金收入审批存在问题 5

2.2资金支出审批存在的问题 5

第3章公司财务审批优化设计 7

3.1 中国石油湖南销售分公司收入审批设计 7

3.2 中国石油湖南销售分公司财务支出审批设计 7

结束语 10

参考文献 11

致谢 12

第1章公司财务审批现状

1.1公司的基本状况

中国石油湖南销售分公司作为中国石油天然气股份有限公司直属的成品油销售直属分支机构，主要业务范围为成品油批发和零售经营业务。现在企业正属于信息化管理发展阶段，该公司己经具有了业务系统(加油站管理系统、ERP、二次物流系统)、财务系统(FMIS系统)、办公系统(OA)等一系列业务及财务信息化系统，极大的改善了公司的运营流程、减轻了员工的工作强度，为公司带来更低的成本和更快的信息采集速度。作为一个国有大型企业，内部控制越来越受到企业管理人员的关注与重视，财务审批事项作为内部控制的重要内容，传统的纸质报送、手工签字批复流程已经逐渐成为了企业发展的栓桔，财务审批信息化成为保证企业持续发展的重要支撑技术。因此加强财务审批系统的建设对于企业的健康快速发展具有重要意义。

公司内设机构及职责：办公室（外事办公室）、综合管理处、石油专卖监督处、会计处、研发处、人事部、财务部、思想政治工作处，安全保卫处、投资管理处等。

2009年，中国石油湖南销售分公司系统将，严格落实党中央下发的以政治、经济、社会、文化、外交等为中心的指导，坚决执行党交给的任务，把中国石油做大，做强，以提高中国石油的技术、提高石油的经济效益以及增长国家税收为主要任务，以中国石油商业打造出具有国际品牌形象、增强与同行业竞争实力为重点，从而使中国石油迈向新的天地，为我省的经济建设做出一定的贡献。公司财务部门方面了结构布局如下图1.1：

图1.1财务部门结构布局

1.2公司现有财务的审批

1.2.1财务收入审批

严格按照国家所规定的规章制度来控制收款日期和收款金额，对该收的一定要准确的收取，然后，及时的送入银行。公司的主要领导要按时间的对往来的账目进行核查。收款单据和发票等收款凭证必须连续编号，并建立一套严格详细的领用和回收制度。对收款结算时的凭证财务人员一定要仔细的审查，最关键的就是那些原始的票据一定要进行仔细的甄别。严格按照结算纪律执行。

企业的财务筹资和企业的财务收入，都必须安排对应的岗位进行合理的审批，经过领导层同意后，由专业会计人员进行核算。

1.2.2财务支出审批

严格遵守国家制度的《财务管理暂行条例》来使用财务，对于要使用财务的时候，我们一般尽量使用网银转账业务。而对库存财务我们有也有实行严格的控制并加以管理，再根据事业单位现实需求和银行进行协商，一旦作出决定，就必须严格的遵守所制定条约，将事业单位的资金收入和支出进行分开管理，以免有人从中做出一些不好的事情来。企业所有的付款业务都要有合格的原始凭证，经过相关人员签字证明、在经部门领导审批主，交于会计进行审核，然后再交给财务部门才可以付款。事业单位应专门找一个来管理这些事。严格按照国家规定的一些相关制度，加强对银行各个方面的管理，对客户办理银行账户，存款业务、取款业务一定严格对待。同时，还要对银行的一些基本情况定期的进行检查。建立外埠存款、银行汇票、银行本票、信用卡、网银和贷款等管理制度。

严格按照银行规定的支票结算手续，规规矩矩的填写支票。当日需要兑现的支票，要填写当日结算凭证，过期作废。签发的支票数额要和监督数额相匹配，不准签发空头支票，不准签发远期支票，也不可以签发一些空头支票。如果因为特殊原因，需要企业内部其他部门人员转交的，需要转交部门人员备案登记，并填写好号码、时间、经手人等情况。并且在两日内必须索取回支票签收存根，并做好记录。预留银行的印鉴章和财务其他印鉴章要分开妥善保管。其财务审批流程图1.2如下：