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第1章 国外研究综述

在操作风险的管理方面，Elizabeth Sheedy强调了委托代理问题在引起操作风险方面的重要性，提出了操作风险管理的委托代理框架，商业银行在对操作风险的管理与监督方面可以参考年月巴塞尔监管委员会出台的《操作风险管理勾监管的稳健做法》的报告，KJohn Drzik(2001)认为强调度操作风险与改善操作风险的管理水平同等重要。Karen Pehou（2001）提出了商业银行操作风险管理控制的两个要点：（1）监管资本不是管理风险的最优方法，应防范较弱的风险管理引起的系统性金融机构错误。（2）监督管理者应重点关注保险和世界货币组织的关系，这有利于银行对身操作风险进行度量并釆用适当办法进行缓解。Benedikt Wahler（2002）对操作风险的流程管理进行了研究指出影响不大的损失事件的发生，可以凸显人为因素的作用，耍制止这种现象的发生，应该重视损失事件的管理。Andrew和 Hal（2002）认为，银行应重视风险事件发生前的预防控制，而不应利用资本金来折减损失时间发生的损失。银行应该在规避风险成本和减少风险损失方面进行认真权衡。年月，风险管理委员会乂提出了全面风险管理框架。

巴塞尔银行监管委员会在《巴塞尔新资本协议》（2004）中指出，操作风险是由于内部流程，操作人或操作系统不健全或失控，或因外部事件导致的损失。此定义包括法律合规，道德标准或违约行为等风险。

美国反欺诈性财务报告委员会管理组织在《企业风险管理整合框架》（2004）中指出，为企业风险管理设定了四个维度、八个要素和四个目标。四个维度主要是主体、分部、业务单元和子公司。八个要素是指内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通以及监控。四个目标主要是战略、经营、报告和合规目标。该标准对于我国商业银行操作风险管理有很大的参考指导意义。

卡罗尔·亚历山大指出操作风险是由人的失误、系统失误、不完善的控制和程序、未经授权的活动和外部事件导致的非预期损失。在很多业务领域，操作风险在一定程度上比市场风险、信用风险意义更重。据统计，很多银行因操作风险导致的损失已经超过10亿美元，而其他未经披露的损失事件可能更为严重。

Junji Hiwatashi全面介绍了日本一些大型银行在操作风险度量方面取得的成果，分析了许多成功的典型案例，总结了许多成功的管理经验，对国内商业银行业操作风险管理尤其在定量管理方面有明显的指导意义。

Roland Kennet认为风险事件损失数据库是操作风险管理的一个重要部分，不同的业务类别要使用不同的标准，不同的部门和不同的地区在同一种类的业务数据中应确保一致。

John Thirlwell从建立数据库的起因、可能面对的问题及解决方法、特殊问题的分析以及数据属性的归类等方面，分析了如何建立商业银行共同的操作损失数据库的问题。

Ariane Chapelle等人（2008）[15]研究发现，银行业务、诸多系统和信息流中的操作风险具有内生特性，所以就算金融机构内部设置相似也应该有针对性实施不同的操作风险管理和控制措施。Marliana Abdullah等人（2011）[16]研究发现商业银行操作风险特征随着股票所有权的性质和法律外部环境的改变而改变，而且对新巴塞尔协议中关于操作风险管理的可行性进行了分析。通过收集和分析操作风险案件相关信息数据，Ali Bayrakdaroglu等人（2013）[17]建立了商业银行操作风险数据库，并利用操作风险数据库实时评估和监管操作风险案件；而且通过操作风险数据库数据的不断完善，建立了商业银行操作风险管理组织结构，使商业银行更加科学有效的防范和控制操作风险。Franco Fiodelisi等人（2014）[18]研究发现声誉的损失通常产生于操作风险发生之后，并指出欺诈案件造成的声誉损失是声誉损失重要组成部分。Sanford等人（2015）[19]建立了贝叶斯网络模型，希望从数值模拟方面来研究操作风险的防范和控制，并展望商业银行操作风险管理和控制的发展之途。

第2章 国内研究综述

我国《商业银行操作风险管理指引》对操作风险的定义为，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。这个定义的操作风险涵盖法律风险，但不涵盖策略风险和声誉风险。

易会满认为，外部欺诈风险作为银行操作风险的重要门类，几乎涉及银行有业务条线，涵盖范围广，防控难度大，也是当前对银行业造成损失最为严重的风险类型之一。

姜兆介绍了我国商业银行操作风险一般是指因人员、系统、流程及外部事件等因素导致银行或客户资金财产造成损失的可能性，主要由以下四方面造成：一是对操作风险认识上存在误区，管理层重视程度不够，二是风险管理信息传递链条过长，风险识别能力与信息披露不足；三是银行员工整体素质不能满足业务实际需要；四是银行规章制度落实不力。

兰莉指出商业银行操作风险大都发生在基层、具有反控制能力，易被“能人”所做、“营销”所为以及“指标”所驱等包装掩饰，主要有认识不充分、观念较传统、管理流于形式、缺乏历史数据支持、认识存在偏差和业务创新等六方面成因。

钱浩辉、徐学锋一致认为国内商业银行对操作风险的认识不够，风险管理理念没有真正落实到位；对操作风险的认定和识别方面存在问题；操作风险管理体系不完善、架构不健全、制度上存在缺陷；业务管理流程失效。

陈景新、刘炜认为现阶段我国商业银行操作风险管理要借鉴巴塞尔新资本协议的监管理念，提出了加强操作风险管理的三大策略：一是建立独立的操作风险管理体系，将控制风险作为基本策略；二是探索操作风险保险，将转移风险作为辅助策略；三是建立经济资本配置机制，将管理风险作为高级策略。

谭诤提出要充分认识加强操作风险管理的重要性和必要性，进一步完善操作风险管理体系，加强操作风险数据建设，不断强化操作风险制度建设和文化建设。

钟鼎礼介绍了西方商业银行对我国商业银行操作风险管控的启示，需要逐步引导形成操作风险管理文化，建立行之有效的组织架构，提高操作风险管理技术水平。

巴曙松（2003）[20]作为国内第一个细致解读巴塞尔新资本协议的研究者，对操作风险的概念以及表现形式进行了描述和解释，并且明确表示操作风险对我国商业银行的经营和发展有着重要影响。赵姝等人（2007）[21]基于内控层面，对我国银行操作风险进行了原因分析，明确表示内部控制监督缺位会导致出现操作风险事件。厉吉斌（2008）[22]阐述了可以约束我国商业银行操作风险的各种机制的建立，以及如何架构商业银行的管理体系，对于风险出现的原因也进行了论述和分析。刘霄仑（2010）[23]通过所设计出的操作风险记分卡得出的评估值，作为一种可靠的量化数据，可以用来选择控制手段和方式，而且可以及时反映风险情况，大大提高了防范和控制风险的能力。王文烈等人（2015）[24]以我国中小商业银行为案例，分析其风险管理现状，以假设行业实现平台共处和各个银行的内部管理重点为基础，指出我国中小商业银行应该实行差异化、高效化风险管理，并提出详实的实施办法。

第3章  文献评述

根据国外文献我们可以发现，国外一些专家学者在操作风险管理维度、操作风险管理度量以及操作风险管理数据库建立等方面已经有了较深的研究分析，对于我国商业银行操作风险管理具有较强的借鉴与指导意义。

虽然我国已经逐渐开始重视商业银行的操作风险，专家学者也开始加强对该问题展开研究分析，如操作风险的概念、特点、类型、原因分析等等。但是这还只是入门级的初级阶段，尤其对操作风险数据的建立和操作风险量化模型这个部分，大部分商业银行还只是停留在概念的理解上。与国外先进的理论分析与实践操作相比，都存在着不小的差距。

 

参考文献

[1] Roland Kennet.金融机构操作风险新论:如何建立有效的操作风险管理框[M].南开大学出版社，2005年版. 

[2] John Thirlwell.金融机构操作风险新论：建立并运行操作损失数据库[M].南开大学出版社，2005年版.

[3]（英国）卡罗尔·亚历山大.商业银行操作风险[M].中国金融出版社，2005年版.

[4] 郭浩达、罗永宁.商业银行运营管理[M].中国金融出版社，2012年版.

[5] 周玮.商业银行操作风险管理暨内部控制评价理论与方法[M].中国金融出版社，2014年版.

[6] 唐双宁.商业银行现场检查方法与技巧[M].中国社会科学出版社，2001年版.

[7] 张吉光.商业银行操作风险识别与管理[M].中国人民大学出版社，2005年版.

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[9] 易会满.商业银行新型外部欺诈风险管控体系的探索与实践[J].中国银行业杂志，2015 年 9 月 23 日.

[10] 刘云军.如何防范基层银行操作风险[J].经济导报，2013 年 7 月 29 日.

[11] 武帅.浅谈银行操作风险的防控措施[J].中国金融界网，2013 年 7 月 23日.

[12] 德 勤 风 险 管 理 团 队 . 银 行 如 何 管 理 操 作 风 险 ？ [EB/OL].http://finance.sina.com.cn/column/management/20130412/092515127743.shtml， 2013年 4 月 12 日.

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[14] 钱浩辉、徐学锋.我国商业银行操作风险管理问题解析[J].货币银行，2011年第12期.

[15] 兰莉.商业银行操作风险的特征、成因及控制[J].金融论坛，2010年第5期.

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[21]赵姝，顾金宏.从内控视角分析我国商业银行操作风险[J]. 金融纵横, 2007(1):31-33.

[22]厉吉斌.构建商业银行操作风险管理架构体系[J].上海金融, 2006(5):37-39.

[23]刘霄仑.基于COSO与Basel体系并行实施背景下的中国商业银行内部控制研究[D].南开：南开大学, 2012.

[24]王文烈，裘正宇.中小银行操作风险管理的战略构想[J].上海金融, 2015(4):101-106.