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摘要：公司信贷业务是投资企业的核心业务之一，客户风险评估是开展信贷业务的基础工作。客户风险管理是投资企业提高自身经营发展、提升自身服务水平的基础。本文文献综述主要围绕客户风险管理的相关理论阐述，通过相关搜集国内外学者对满意度的相关观点及分析，结合已学知识展开研究，旨在寻找出对于论文研究有价值的一些文献资料。

关键词：担保公司  担保业务  客户风险管理

 

1.前言

如何实施有效风险管理，首先必须要有准确的风险意识、正确的风险管理态度。理论界对风险的定义各有不同，普遍的观点认为：风险是关于不愿发生的事件不确定发生的客观体现。简单来说，风险主要有以下几个因素：一是风险是客观存在的；二是风险的不确定性；三是风险带来的损失；四是风险是可以被测量的。

2.国内外研究综述

2.1国外研究现状

20世纪中期，随着美国经济的迅速发展，公司规模的逐步扩大，在包括金融和保险行业因为依然只是运用相对落后的定性分析风险管理方法，从而导致大面积的风险项目失去控制，给当时的美国经济造成了巨大影响。因此当时各国的经济专家和企业管理者都在实践中或理论上全力探寻先进的风险管理方法。

从20世60年代开始，数学和统计在各国得到迅速普及，随着概率论在经济中开始逐步运用，风险管理方法得到了本质上的改变。美国经济学者梅尔在他的文章“企业客户风险管理”中，首先提出要将客户风险识别和客户风险评估工作加入到企业经营管理中。美国经济学者赫奇斯发表了《风险管理：概念与应用》的文章，文章中提出为了提高经营和发展，企业应该更加重视客户风险管理。

Fredrik Andersson等人通过具体研究重新设定了一些设计客户风险管理框架时的原则以及详细介绍在具体开展客户风险管理时需要关注的问题[1]。Fabien Durif从管理学出发，将客户风险管理分散运用到所有组织管理构架中，对客户风险管理给出新的定义，文章主要研究客户风险控制，认为客户风险管理部门在企业部门架构中必不可少，并且将识别风险、风险因素分析和风险衡量等加入到客户风险控制工作当中去[2]。

从2012年开始一直到现在，客户风险管理多次被国际标准化组织，作为重要议题开会探讨，通过探讨发现客户风险管理工作的展开可以极大地推动企业正常生产经营和提升企业竞争优势。Davies.Lynette J.Ryals通过企业调查和相关人员座谈等方式，通过研究发现在对客户风险管理的实际操作过程中可能存在的一些问题，运用SWOT分析法给出结论：企业在开展客户风险管理过程中将面对各自的优势和机会[3]。

2.2国内研究现状

2.2.1信用风险管理的角度

于研从风险管理的起因出发，进一步探讨企业信用风险,分析其成因。再次丰富风险管理原则，并探讨了企业授信额度、客户信用评价和灵活运用信用风险管理方法等，最后强调国家信用体系的建设和法律结构的完善可以全面促进企业的信用风险管理[4]。詹原瑞具体分析了我国银行信贷风险的管理现状，针对其中存在的问题和原因，给出了优化改进的建议。文章中对于客户评价方面依然存在的客户基础资料不全、评估人员评价主观性强和企业评级体系落后的问题，最终提议事无巨细的构建适用于每个信贷客户的风险评级模式[5]。张曾莲的《风险评估方法》中，对企业客户风险评估给出了新的看法，具体通过理论和实践证实了一些方法的实用性。同时对风险评估方法给出自己的见解，包括：一、适用于内外部环境；二、帮助加深理解风险性质；三、简单回复；四、契合企业实践；五、方便分析比较；六、由简入难[6]。周月刚在《信用风险管理从理论至实务》一书提出可以由内而外的分析客户的信用风险，其中主要的分析因素包括财务因素和非财务因素。信用风险分析过程中可能遇到的问题包括：财务数据不可靠、预测存在较大偏差和风险分析模型不完善[7]。

2.2.2客户信用评级的角度

袁吉伟的文章《简析信用评级在中小企业融资中发挥的作用》中提出想要为银行信贷决策提供更多有效依据可以通过利用信用评级降低企业和银行之间的信息不对称程度来实现[8]。苏波从风险管理的角度，对商业银行区域给出了具体的风险评级方法。首先利用统计分析选择有效评价指标并估算指标的权重，再者确立合适的区域风险评价体系，最后实现区域风险评级的目标；至此深度探讨了不同区域风险评级的实际应用问题[9]。 李金海等人联合发表文章《基于 Logistic 模型对上市公司的信用等级评价研究》，文章中指出通过实证分析得出 Logistic 模型在信用评级上有良好的预测效果，并展现出优异的稳定性，具有较强的推广价值[10]。陈新新在《我国企业信贷风险评估模型的构建与比较研究》一文中指出国内银行使用企业的财务数据可以很好的实现风险控制。并且认为国内研究风险评估的应用型学者没有国外多，而且由于国内风险管理的研究滞后、案例数据有限、企业财务资料缺失和会计要求不同，使得国外比较科学和实用的研究成果和理论模型并不适用于国内[11]。谢霖铨等出于识别用风险和规避违约风险的目的,优化了风险评估模型。然而风险评估模型的构建的不够完善,仍然需要继续完善研究方法,只由得到更为精准的模型,才能够切实降低项目风险发生的概率[12]。 

2.2.3客户尽职调查的角度

李雪峰认为企业开展风险管理工作首先应该是风险识别，运用多种手段、相互验证认识风险，风险识别的过程主要有感知风险和判断来源[13]。商迎秋通过比对财务报表、发放调查问卷和分析历史数据的方法，发现仅仅采用历史资料无法认识新的风险[14]。林丽丽提出贷前调查和贷后管理不仅丰富了客户风险管理流程，而且真正实现内部控制贷款风险的想法，根本上解决了金融机构的贷款风险居高不下的问题[15]。 

2.2.4综合角度

刘元庆在《信贷的逻辑与常识》一书中给出了商业银行、信贷业务和经营风险三者之间的关系。即信贷业务是商业银行的主营业务、经营风险存在于信贷业务当中和经营风险是商业银行的本质。信用风险是信贷风险的主要表现形式，借款人违约的风险即为信用风险。而该书中则主要是对个别客户的信用风险控制问题进行重点分析[16]。

3.文献综述评价 

国外学者认为企业经营发展必然需要企业客户风险识别以及评估管理。随着时间发展，国外先后提出了企业在设计客户风险管理框架是一些原则和在具体开展客户风险管理时需要关注的问题。对于客户风险控制工作则提出包括如何识别风险、风险衡量和风险因素分析的这三个步骤。2013年Davies.Lynette J.Ryals通过企业调查和相关人员座谈等方式，研究发现了在对客户风险管理的实际操作中可能存在的一些问题，运用SWOT分析法得出结论：开展客户风险管理后，企业将面对各自的优势和机会。国内学者对客户风险问题有过许多研究，只是各自的出发点不同，大体可分为四类：一、信用风险管理，包括信用风险管理的起因、信用风险管理原则、信用风险管理目标；二是从客户风险评级的角度，包括实证分析和优化客户评级模型；三是从客户尽职调查的角度，包括识别风险、分析历史资料对比的局限性以及推出贷前调查和贷后管理；四是综合角度，即系统性解决客户风险管理问题。

本文从综合角度出发，结合问卷调查和深度访谈等形式，针对性的解决泸州兴泸投资管理有限公司的客户风险管理问题。

 

参考文献：

[1]Fredrik Andersson，Helmut Mausser,Dan Rosen,Stanislav Uryasev. Creditrisk optimization with Conditionai Value at risk criterion [J].Mathematical Programming,2001(2):69

[2]Fabien Durif.Benedicte Geay.Raoul Graf. Do key account commercial performance Acognitive mapping application [J]. Journal of Bjusiness Research ,2010(9):74

[3]Lain A. Davies.Lynette J. Ryals. Attitudes and behaviours of key account managers:Are they rellay any different to senior sales professionals. Industrial Marketing Marketing Management,2013:120-122

[4]于研.完善我国企业内部信用风险管理机制的思考[J].上海经济究,2004(09):64-70+55.

[5]詹原瑞.《银行信用风险的现代度量与管理》[M]．北京：经济科学出版社，2004． 

[6]张曾莲.风险评估方法[M].北京:机械工业出版社,2017. 

[7]周月刚.信用风险管理从理论至实务[M].北京:北京大学出版社,2017. 

[8]袁吉伟.简析信用评级在中小企业融资中发挥的作用——兼论北京中关村科技园区中小企业融资创新[J].时代金融,2008 年(10):55-57. 

[9]苏波.商业银行区域风险评级与信贷管理研究[J].金融监管研究,2013(12):88-104.

[10]李金海、付琳娜和李建华.基于 Logistic 模型对上市公司的信用等级评价研究[J].河北工业大学学报,2011年(6)113-118. 

[11]陈新新.我国企业信贷风险评估模型的构建与比较研究[D]. 浙江工商大学,2013. 

[12]谢霖铨,赵楠,徐浩.个人信用风险评估模型发展研究[J].河南科技,2018(02):11-14.

[13]李雪峰著．中国管理学［Ｍ］．北京：中国人民大学出版社，2005：44-46

[14]商迎秋.企业战略风险识别模型构建[J].技术经济与管理研究,2011(01):69-73.

[15]林丽丽.试论对小微企业的贷前调查与贷后管理[J].经济师,2013(06):171-172.

[16]刘元庆.信贷的逻辑与常识[M].北京:中信出版集团,2016.